{"id":32368,"date":"2026-06-01T12:13:09","date_gmt":"2026-06-01T16:13:09","guid":{"rendered":"https:\/\/thomasdruckrealtor.com\/kapitalgewinne-aus-dem-verkauf-einer-eigentumswohnung-in-miami-wenn-sie-in-einem-anderen-bundesstaat-wohnen\/"},"modified":"2026-11-04T14:20:35","modified_gmt":"2026-11-04T19:20:35","slug":"kapitalgewinne-aus-dem-verkauf-einer-eigentumswohnung-in-miami-wenn-sie-in-einem-anderen-bundesstaat-wohnen","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/thomasdruckrealtor.com\/de\/haeufig-gestellte-fragen\/kapitalgewinne-aus-dem-verkauf-einer-eigentumswohnung-in-miami-wenn-sie-in-einem-anderen-bundesstaat-wohnen\/","title":{"rendered":"Kapitalgewinne aus dem Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami, wenn Sie in einem anderen Bundesstaat wohnen"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-page\" data-elementor-id=\"32368\" class=\"elementor elementor-32368 elementor-29554\" data-elementor-post-type=\"page\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-22051b3a e-con-full e-flex e-con e-parent\" data-id=\"22051b3a\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-320432a8 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"320432a8\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">H\u00e4ufig gestellte Fragen \u00b7 Verk\u00e4ufer von Eigentumswohnungen mit Wohnsitz au\u00dferhalb des Bundesstaates<\/div>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4b3f45c0 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"4b3f45c0\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h1 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Kapitalgewinne beim Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami, wenn Sie in einem anderen Bundesstaat wohnen<\/h1>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-34ae7cd0 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"34ae7cd0\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4c7e942e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"4c7e942e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Wenn Sie US-Staatsb\u00fcrger oder in den USA ans\u00e4ssig sind und au\u00dferhalb von Florida leben \u2013 sei es in New York, Kalifornien, New Jersey, Illinois, Texas oder anderswo \u2013 und Sie eine Eigentumswohnung in Miami verkaufen, sieht die steuerliche Situation anders aus, als es Ihnen die meisten allgemeinen Makler darlegen werden. Da es in Florida keine staatliche Einkommensteuer gibt, gehen viele davon aus, dass der Verkauf im Wesentlichen nur auf Bundesebene besteuert wird. F\u00fcr die meisten Eigent\u00fcmer mit Wohnsitz au\u00dferhalb Floridas trifft dies jedoch nicht zu. Ihr Heimatstaat besteuert Ihr weltweites Einkommen, einschlie\u00dflich des Ver\u00e4u\u00dferungsgewinns aus Miami.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Dieser Artikel erl\u00e4utert die tats\u00e4chliche Berechnung der Kapitalertragsteuer auf Bundesebene, wann die Ausnahmeregelung f\u00fcr den Hauptwohnsitz gem\u00e4\u00df Section 121 gilt (und warum die meisten Eigent\u00fcmer mit Wohnsitz au\u00dferhalb Floridas diese nicht in Anspruch nehmen k\u00f6nnen), wie die Nachversteuerung von Abschreibungen funktioniert, falls Sie die Wohnung jemals vermietet haben, und wie die Besteuerung durch Ihren Heimatstaat zus\u00e4tzlich zu all dem zum Tragen kommt. Das Beispiel bezieht sich auf einen in New York ans\u00e4ssigen Verk\u00e4ufer einer Eigentumswohnung in Brickell, doch das Grundprinzip gilt f\u00fcr jeden Bundesstaat, der Kapitalertr\u00e4ge besteuert.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7785ee97 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"7785ee97\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1b0a88d0 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"1b0a88d0\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Kurze Antwort (die 90-Sekunden-Version)<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-2dba5367 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"2dba5367\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Langfristige Kapitalertr\u00e4ge auf Bundesebene aus dem Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami werden je nach Ihrem Einkommen mit 15 % oder 20 % besteuert, zuz\u00fcglich der Netto-Kapitalertragsteuer in H\u00f6he von 3,8 % f\u00fcr Hochverdiener. Die in Abschnitt 121 vorgesehene Steuerbefreiung f\u00fcr den Hauptwohnsitz in H\u00f6he von 250.000 $ bzw. 500.000 $ gilt so gut wie nie f\u00fcr Eigent\u00fcmer, die nicht vor Ort wohnen, da diese die Nutzungsvoraussetzung von 2 von 5 Jahren nicht erf\u00fcllen. Falls Sie die Wohnung jemals vermietet haben, werden die von Ihnen geltend gemachten (oder h\u00e4tten geltend machen m\u00fcssen) Abschreibungen zu 25 % zur\u00fcckgefordert. Florida erhebt keine staatliche Steuer auf den Gewinn, Ihr Heimatstaat jedoch in der Regel schon \u2013 Kalifornien, New York, New Jersey, Illinois und Oregon besteuern ihre Einwohner auf den gesamten Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie in Florida.<\/strong><\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Bundessteuersatz f\u00fcr langfristige Kapitalertr\u00e4ge:<\/strong> 15 % f\u00fcr die meisten Verk\u00e4ufer im mittleren Einkommensbereich; 20 %, wenn das zu versteuernde Einkommen etwa 553.000 USD (Alleinstehende) bzw. 622.000 USD (Verheiratete) \u00fcbersteigt (Schwellenwerte f\u00fcr 2026, indexiert).<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>NIIT:<\/strong> zus\u00e4tzliche 3,8 % auf Netto-Kapitalertr\u00e4ge f\u00fcr Hochverdiener (ab 200.000 USD f\u00fcr Alleinstehende bzw. 250.000 USD f\u00fcr gemeinsam Veranlagte, MAGI).<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Ausnahme gem\u00e4\u00df Section 121:<\/strong> Ein Gewinn von 250.000 USD (Alleinstehende) bzw. 500.000 USD (gemeinsames Einkommen) ist von der Besteuerung ausgenommen, wenn die Immobilie in den letzten f\u00fcnf Jahren vor dem Verkauf mindestens zwei Jahre lang Ihr Hauptwohnsitz war. Die meisten Eigent\u00fcmer, die nicht vor Ort wohnen, erf\u00fcllen diese Voraussetzung nicht.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Nachversteuerung von Abschreibungen:<\/strong> 25 % Bundes-Steuersatz auf die w\u00e4hrend eines Vermietungszeitraums vorgenommenen oder zul\u00e4ssigen Abschreibungen. Dies gilt auch dann, wenn Sie diese Abschreibungen nie tats\u00e4chlich geltend gemacht haben.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Landessteuer auf den Gewinn:<\/strong> Florida \u2013 keine. Ihr Heimatstaat \u2013 in der Regel ja, zum Steuersatz Ihres Heimatstaates (CA 13,3 %, NY 10,9 %, NJ 10,75 % usw.).<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>1099-S:<\/strong> Der Abwicklungsbeauftragte meldet den Bruttoverkaufspreis auf dem Formular 1099-S an die IRS. Der Verkauf wird der IRS bekannt sein, unabh\u00e4ngig davon, ob Sie ihn melden oder nicht.<\/li><\/ul><div> <\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Wenn Sie eine Sache aus diesem Artikel mitnehmen sollten: Gehen Sie nicht davon aus, dass der Wegfall der staatlichen Steuer in Florida bedeutet, der Verkauf sei g\u00fcnstig. Ein in Kalifornien ans\u00e4ssiger Verk\u00e4ufer, der eine Eigentumswohnung in Brickell im Wert von 1,2 Mio. USD mit einem Gewinn von 600.000 USD verkauft, kann am Ende eine kombinierte Steuerbelastung aus Bundes- und Landessteuern von \u00fcber 200.000 USD zu tragen haben. Rechnen Sie alles durch, bevor Sie die Immobilie inserieren \u2013 nicht erst danach.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7eb01fa4 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"7eb01fa4\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-13787930 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"13787930\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">1. Wie funktioniert die bundesweite Kapitalertragsteuer bei einem Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami konkret?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-77853ea3 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"77853ea3\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">F\u00fcr eine in den USA steuerlich ans\u00e4ssige Person \u2013 d.\u202fh. einen Staatsb\u00fcrger, einen Inhaber einer Green Card oder jede Person, die den \u201eSubstantial Presence Test\u201c erf\u00fcllt \u2013 stellt der Verkauf einer seit mehr als 12 Monaten gehaltenen Eigentumswohnung in Miami einen langfristigen Kapitalgewinn dar, der zu Vorzugss\u00e4tzen auf Bundesebene besteuert wird:<\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>0 %<\/strong> auf den Teil des Gewinns, der in die niedrigsten Einkommensstufen f\u00e4llt (was bei Verk\u00e4ufern einer Eigentumswohnung in Miami selten vorkommt)<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>15 %<\/strong> f\u00fcr Verk\u00e4ufer mit typischem mittlerem und obermittlerem Einkommen \u2013 die meisten Verk\u00e4ufer, die nicht vor Ort wohnen, fallen in diese Kategorie<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>20 %<\/strong> f\u00fcr Hochverdiener mit einem steuerpflichtigen Einkommen von \u00fcber etwa 553.000 USD (Einzelveranlagung) bzw. 622.000 USD (gemeinsame Veranlagung) (Schwellenwerte f\u00fcr 2026, j\u00e4hrlich indexiert)<\/li><\/ul><div> <\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Der Gewinn selbst berechnet sich wie folgt:<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Verkaufspreis \u2013 Verkaufskosten \u2013 bereinigte Anschaffungskosten = Kapitalgewinn<\/strong><\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Zu den Verkaufskosten z\u00e4hlen Maklerprovisionen, Geb\u00fchren f\u00fcr die Eigentums\u00fcbertragung, Grunderwerbsteuer, Anwaltskosten sowie sonstige nachgewiesene Abschlusskosten. Die bereinigte Anschaffungskostenbasis setzt sich zusammen aus dem urspr\u00fcnglichen Kaufpreis zuz\u00fcglich nachgewiesener baulicher Verbesserungen abz\u00fcglich der vorgenommenen Abschreibungen (bzw. der zul\u00e4ssigen Abschreibungen, falls Sie die Immobilie vermietet haben).<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Wenn Sie die Immobilie 12 Monate oder weniger gehalten haben, gilt der Gewinn als kurzfristig und wird zu den \u00fcblichen Einkommenssteuers\u00e4tzen (bis zu 37 %) besteuert. Dies ist bei Verk\u00e4ufern, die nicht vor Ort wohnen, selten, kommt jedoch bei geerbten oder k\u00fcrzlich erworbenen Einheiten vor.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1abeeb3c e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"1abeeb3c\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3b65dc29 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"3b65dc29\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">2. Was ist die Netto-Kapitalertragsteuer (NIIT) und gilt sie auch f\u00fcr mich?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1c31ef6a elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1c31ef6a\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Die Kapitalertragsteuer ist eine zus\u00e4tzliche Bundeszusatzsteuer in H\u00f6he von 3,8 % auf Kapitalertr\u00e4ge \u2013 einschlie\u00dflich Ver\u00e4u\u00dferungsgewinnen aus Immobilienverk\u00e4ufen \u2013 f\u00fcr Steuerpflichtige, deren Einkommen bestimmte Schwellenwerte \u00fcberschreitet:<\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">200.000 US-Dollar modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) f\u00fcr Alleinstehende<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">250.000 USD modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) f\u00fcr gemeinsam veranlagte Ehepaare<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">125.000 USD modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) f\u00fcr Verheiratete, die getrennte Steuererkl\u00e4rungen einreichen<\/li><\/ul><div> <\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Wenn Ihr MAGI den Schwellenwert \u00fcberschreitet, gilt der Satz von 3,8 % f\u00fcr den geringeren der folgenden Betr\u00e4ge: (a) Ihre Netto-Kapitalertr\u00e4ge oder (b) den Betrag, um den Ihr MAGI den Schwellenwert \u00fcberschreitet. F\u00fcr die meisten nicht in Miami ans\u00e4ssigen Verk\u00e4ufer \u2013 bei denen es sich in der Regel um Spitzenverdiener mit hohem steuerpflichtigem Einkommen handelt \u2013 wird der gesamte Gewinn mit dem Satz von 3,8 % besteuert.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Das bedeutet, dass ein typischer nicht vor Ort ans\u00e4ssiger Verk\u00e4ufer in der 20-Prozent-LTCG-Steuerklasse mit einem Bundessteuersatz von <strong>23,8 %<\/strong> auf den Gewinn belastet wird (20 % + 3,8 % NIIT). Ein Verk\u00e4ufer in der 15-Prozent-LTCG-Steuerklasse, der den NIIT-Schwellenwert \u00fcberschreitet, muss mit 18,8 % rechnen. Planen Sie Ihre Berechnungen mit dem h\u00f6heren Steuersatz ein, sofern Ihr Steuerberater nichts anderes best\u00e4tigt.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-73bb4b3e e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"73bb4b3e\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-266df8ec elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"266df8ec\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">3. Gilt die Ausnahmeregelung f\u00fcr den Hauptwohnsitz gem\u00e4\u00df \u00a7 121 f\u00fcr meine in Miami gelegene Eigentumswohnung, die ich nicht selbst bewohne?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1473e43e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1473e43e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Mit ziemlicher Sicherheit nicht, und genau hier liegen viele Verk\u00e4ufer aus anderen Bundesstaaten falsch.<\/strong><\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Gem\u00e4\u00df Abschnitt 121 des Internal Revenue Code k\u00f6nnen Sie beim Verkauf Ihrer Hauptwohnung einen Gewinn von bis zu 250.000 US-Dollar (500.000 US-Dollar bei gemeinsamer Steuererkl\u00e4rung von Ehepartnern) aus dem Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes von der Steuer abziehen \u2013 <em>sofern<\/em> Sie die Immobilie in den unmittelbar vor dem Verkauf liegenden f\u00fcnf Jahren mindestens zwei Jahre lang besessen und als Ihren Hauptwohnsitz genutzt haben.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Das Kriterium der \u201eNutzung\u201c ist f\u00fcr die meisten Eigent\u00fcmer, die nicht vor Ort wohnen, ausschlaggebend. Nutzung bedeutet die tats\u00e4chliche physische Bewohnung als Hauptwohnsitz \u2013 nicht die Nutzung als Ferienwohnung, nicht die saisonale Nutzung und nicht nur f\u00fcr einige Wochen im Jahr. Die US-Steuerbeh\u00f6rde (IRS) pr\u00fcft, wo Sie gew\u00e4hlt haben, Ihren F\u00fchrerschein angemeldet haben, Ihre Bankgesch\u00e4fte get\u00e4tigt haben, gearbeitet haben und Ihre staatlichen Steuern eingereicht haben.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Eine Eigentumswohnung in Brickell, die Sie vier Wochen im Jahr besuchen, w\u00e4hrend Sie in New York wohnen, gilt nicht als Ihr Hauptwohnsitz. Eine Eigentumswohnung in Coconut Grove, in der Ihre Kinder w\u00e4hrend der Winterferien wohnen, gilt nicht als Ihr Hauptwohnsitz. Eine Eigentumswohnung in Bal Harbour, die Sie an andere vermietet und gelegentlich selbst genutzt haben, gilt nicht als Ihr Hauptwohnsitz.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">In welchen F\u00e4llen <em>kann<\/em> \u00a7 121 zur Anwendung kommen:<\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Sie sind tats\u00e4chlich f\u00fcr mehr als zwei Jahre nach Miami gezogen und haben die Wohnung vor dem Verkauf zu Ihrem Hauptwohnsitz gemacht.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Sie haben die Eigentumswohnung von einem Ehepartner geerbt, der sie als Hauptwohnsitz genutzt hat (es gelten besondere Regelungen \u2013 lassen Sie sich von einem Wirtschaftspr\u00fcfer beraten).<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Sie erf\u00fcllen die Voraussetzungen f\u00fcr eine teilweise Steuerbefreiung im Rahmen einer der \u201eHardship Safe Harbors\u201c-Regelungen (Wechsel des Arbeitsplatzes, gesundheitliche Gr\u00fcnde, unvorhergesehene Umst\u00e4nde).<\/li><\/ul><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Die Berechnung einer teilweisen Steuerbefreiung erfolgt rein rechnerisch: Die Anzahl der Monate der qualifizierten Nutzung geteilt durch 24, multipliziert mit dem vollen Freibetrag. Eine 12-monatige qualifizierte Nutzung im Rahmen einer \u201eHardship Safe Harbor\u201c-Regelung w\u00fcrde einem Einzelveranlagten einen Freibetrag von 125.000 USD einr\u00e4umen.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">F\u00fcr den typischen \u201eAbwesenheitsverk\u00e4ufer\u201c \u2013 der eine Eigentumswohnung in Miami besitzt, seinen Wohnsitz jedoch an einem anderen Ort hat \u2013 ist davon auszugehen, dass Abschnitt 121 keine Anwendung findet. Bitte kl\u00e4ren Sie dies mit Ihrem Steuerberater ab, bevor Sie von etwas anderem ausgehen.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5bdde3e9 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"5bdde3e9\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-2bae1f23 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"2bae1f23\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">4. Was geschieht mit der Abschreibungsr\u00fcckforderung, wenn ich die Einheit vermietet habe?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-2c0ffee9 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"2c0ffee9\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Sollten Sie die Eigentumswohnung in Miami jemals vermietet haben \u2013 selbst wenn es sich w\u00e4hrend der Corona-Jahre nur um eine Kurzzeitvermietung \u00fcber Airbnb handelte \u2013, kommt der Wertverlust ins Spiel, und dieser verschwindet nicht einfach, nur weil Sie die Vermietung eingestellt haben.<\/p>\n<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Wohnimmobilien werden \u00fcber einen Zeitraum von 27,5 Jahren linear abgeschrieben. Die Vorschrift der US-Steuerbeh\u00f6rde IRS lautet \u201evorgenommene oder zul\u00e4ssige Abschreibung\u201c \u2013 das bedeutet: Wenn Sie die Einheit vermietet <em>haben<\/em> und sie in Ihrem Anhang E <em>h\u00e4tten<\/em> abschreiben <em>m\u00fcssen<\/em>, wird die IRS die zul\u00e4ssige Abschreibung beim Verkauf dennoch zur\u00fcckfordern, selbst wenn Sie diese nie geltend gemacht haben. Darin liegt die Falle.<\/p>\n<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Der R\u00fcckforderungssatz betr\u00e4gt 25 % (der Satz f\u00fcr den \u201enicht zur\u00fcckgeforderten Gewinn gem\u00e4\u00df Section 1250\u201c). Er gilt f\u00fcr den <em>geringeren<\/em> der folgenden Betr\u00e4ge: (a) die vorgenommenen oder zul\u00e4ssigen Abschreibungen oder (b) den tats\u00e4chlichen Ver\u00e4u\u00dferungsgewinn.<\/p>\n<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Rechenbeispiel: Sie haben 2017 eine Eigentumswohnung in Brickell f\u00fcr 600.000 US-Dollar erworben, diese drei Jahre lang (2018\u20132020) vermietet, dann die Vermietung eingestellt und die Wohnung ungenutzt belassen, bis Sie sie 2027 f\u00fcr 1.200.000 US-Dollar verkauft haben.<\/p>\n<ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\">\n<li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Ungef\u00e4hre abschreibungsf\u00e4hige Bemessungsgrundlage (ohne Grundst\u00fcck; angenommen: 100.000 USD f\u00fcr das Grundst\u00fcck): 500.000 USD<\/li>\n<li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">J\u00e4hrliche Abschreibung: 500.000 USD \/ 27,5 = 18.182 USD<\/li>\n<li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">In Anspruch genommene oder zul\u00e4ssige Abschreibungen \u00fcber 3 Jahre: 54.546 USD<\/li>\n<li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Beim Verkauf werden 25 % der 54.546 USD des Gewinns besteuert = 13.636 USD Bundessteuer<\/li>\n<li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Verbleibender Gewinn (1,2 Mio. USD \u2013 600.000 \u2013 54.500 = 545.500 USD) wird zu den Steuers\u00e4tzen f\u00fcr langfristige Kapitalertr\u00e4ge besteuert<\/li>\n<\/ul><div><br><\/div>\n<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Wenn Sie die Immobilie vermietet haben, in Ihren fr\u00fcheren Steuererkl\u00e4rungen jedoch keinerlei Abschreibungen geltend gemacht haben, m\u00fcssen Sie bei Verkauf dennoch die Nachzahlung leisten <em>und<\/em> haben die Abzugsm\u00f6glichkeiten verloren, die Sie h\u00e4tten in Anspruch nehmen k\u00f6nnen. Die L\u00f6sung besteht darin, fr\u00fchere Steuererkl\u00e4rungen zu berichtigen oder das Formular 3115 einzureichen, um eine Nachholabrechnung zu beantragen \u2013 wenden Sie sich dazu bereits im Jahr vor der Inserierung an einen Steuerberater, nicht erst danach.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-2130db0 elementor-widget elementor-widget-html\" data-id=\"2130db0\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"html.default\">\n\t\t\t\t\t<p style=\"margin:16px 0;padding:14px 18px;background:#f0f5fb;border-left:4px solid #1570D8;font-size:15px;line-height:1.5;\">Sofern es sich bei der Eigentumswohnung in Miami um eine Anlage- oder Mietimmobilie handelte, kann durch einen 1031-Tausch die Kapitalertragsteuer auf Bundesebene sowie die Nachversteuerung von Abschreibungen aufgeschoben werden, indem der Erl\u00f6s in eine andere gleichartige Immobilie in den USA reinvestiert wird. Siehe den <a href=\"https:\/\/thomasdruckrealtor.com\/non-resident-buyers\/1031-exchange-miami-condo-guide\/\" style=\"color:#1570D8;font-weight:600;\">Leitfaden zum 1031-Tausch f\u00fcr Eigentumswohnungen in Miami \u2013&gt;<\/a><\/p>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1958f19f e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"1958f19f\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-51caf320 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"51caf320\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">5. Wird der Gewinn in Florida besteuert? Und in meinem Heimatbundesstaat?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-20cca586 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"20cca586\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Florida: Nein.<\/strong> In Florida gibt es keine staatliche Einkommensteuer. Auf den Gewinn aus dem Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami wird keine Steuer in Florida erhoben, unabh\u00e4ngig davon, ob Sie in Florida oder anderswo wohnen. Es gibt in Florida keine Quellensteuer f\u00fcr Nichtans\u00e4ssige, die dem FIRPTA-Gesetz entspricht.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Ihr Heimatstaat: in der Regel ja.<\/strong> US-Bundesstaaten, die eine Einkommensteuer erheben, besteuern ihre Einwohner in der Regel auf ihr weltweites Einkommen, einschlie\u00dflich Kapitalertr\u00e4ge aus Immobilien au\u00dferhalb des jeweiligen Bundesstaates. Sie geben den Gewinn in Ihrer Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr Ihren Heimatstaat an, zahlen darauf die Steuer Ihres Heimatstaates, und Florida spielt dabei \u00fcberhaupt keine Rolle.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Die Bundesstaaten, die Kapitalertr\u00e4ge <em>nicht<\/em> besteuern: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire (Zinsen\/Dividenden nur bei Auszahlung), South Dakota, Tennessee, Texas, Washington (hat eine separate Kapitalertragsteuer von 7 % ab 270.000 USD, Immobilienverk\u00e4ufe sind jedoch davon ausgenommen), Wyoming. Wenn Sie in einem dieser Bundesstaaten wohnen, ist die Bundesebene der einzige relevante Aspekt.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Die Bundesstaaten, die Kapitalgewinne als gew\u00f6hnliches Einkommen <em>besteuern<\/em> und Ihren Verkauf in Miami erheblich belasten werden:<\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Kalifornien<\/strong> \u2013 Spitzensteuersatz 13,3 % (zuz\u00fcglich des Zuschlags f\u00fcr psychische Gesundheit in H\u00f6he von 1 % ab 1 Mio. USD)<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>New York<\/strong> \u2013 h\u00f6chster staatlicher Steuersatz 10,9 %, hinzu kommt f\u00fcr Einwohner von NYC eine Stadtsteuer in H\u00f6he von 3,876 %<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>New Jersey<\/strong> \u2013 Spitzensteuersatz 10,75 %<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Hawaii<\/strong> \u2013 Spitzensteuersatz 11 %<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Oregon<\/strong> \u2013 Spitzensteuersatz 9,9 %<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Minnesota<\/strong> \u2013 Spitzensteuersatz 9,85 %<\/li><\/ul><div> <\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">In den meisten anderen Bundesstaaten, in denen Einkommensteuer erhoben wird, liegt der Steuersatz zwischen 4 % und 7 %.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">In Ihrer Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr Ihren Heimatstaat gibt es keine Gutschrift f\u00fcr gezahlte Bundessteuern, aber es gibt auch keine ausgleichende Steuer in Florida, die angerechnet werden k\u00f6nnte. Die Steuer Ihres Heimatstaates wird zus\u00e4tzlich zur Bundessteuer erhoben.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Eine erw\u00e4hnenswerte Ausnahme: Wenn Sie im selben Steuerjahr wie der Verkauf <em>aus<\/em> einem Hochsteuerstaat weggezogen <em>sind<\/em>, k\u00f6nnen die Regeln zur Wohnsitzzuordnung in Ihrem ehemaligen Bundesstaat den Gewinn dennoch in deren Steuerbemessungsgrundlage einbeziehen. New York und Kalifornien gehen in dieser Hinsicht sehr streng vor. Ein Umzug von Manhattan nach Miami im Oktober und der Vertragsabschluss im November bewirken nicht automatisch, dass Sie die New Yorker Staatssteuer auf den Gewinn sparen.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-67ba4b79 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"67ba4b79\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3b444c9d elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"3b444c9d\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">6. Was ist das Formular 1099-S und in welchem Zusammenhang steht es mit meiner Steuererkl\u00e4rung?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-2785ecff elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"2785ecff\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Das Formular 1099-S \u2013 Erl\u00f6se aus Immobilientransaktionen \u2013 wird vom Abwicklungsbeauftragten (Titelversicherungsgesellschaft, Rechtsanwalt oder Abwicklungsbeauftragter) eingereicht und dient der Meldung des Bruttoverkaufspreises der Transaktion an die IRS. Sie erhalten eine Kopie davon bei oder kurz nach dem Vertragsabschluss.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Das Formular 1099-S berechnet <em>weder<\/em> Ihren Gewinn noch Ihre Steuer. Es teilt dem IRS lediglich den Bruttopreis mit. Die IRS gleicht diesen Betrag mit Ihrer Steuererkl\u00e4rung ab; sollten Sie den Verkauf nicht angeben, erhalten Sie innerhalb von 12 bis 18 Monaten einen CP2000-Bescheid, in dem eine Steuer auf den gesamten Bruttoverkaufspreis (mit einer Anschaffungskostenbasis von null und ohne Kosten) vorgeschlagen wird.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Zwei praktische Hinweise:<\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Falls der Verkauf die Voraussetzungen f\u00fcr die vollst\u00e4ndige Steuerbefreiung gem\u00e4\u00df Abschnitt 121 erf\u00fcllt <em>und<\/em> Sie bei Vertragsabschluss eine schriftliche Bescheinigung unterzeichnen, kann der Abwicklungsbeauftragte von der Pflicht zur Einreichung des Formulars 1099-S befreit werden. Dies ist bei Verk\u00e4ufern, die nicht vor Ort sind, selten der Fall. Gehen Sie davon aus, dass das Formular 1099-S eingereicht wird.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Das Formular 1099-S gibt den Bruttoverkaufspreis an, nicht den Nettoverkaufspreis. Dem IRS liegen Ihre Kosten oder Ihre Anschaffungskosten erst vor, wenn Sie den Anhang D und das Formular 8949 einreichen, in denen der Verkauf ausgewiesen wird.<\/li><\/ul><div> <\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Bewahren Sie das Formular 1099-S zusammen mit Ihren Abschlussunterlagen auf. Ihr Steuerberater wird es ben\u00f6tigen.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-6b55b1d1 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"6b55b1d1\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-2f49787f elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"2f49787f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">7. Muss ich auf den Gewinn Steuervorauszahlungen leisten?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-42de2d40 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"42de2d40\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">M\u00f6glicherweise. Die \u201eSafe-Harbor\u201c-Regelungen des Bundes f\u00fcr Steuervorauszahlungen besagen, dass Sie eine Strafe wegen Unterzahlung vermeiden, wenn sich Ihre gesamten Quellensteuerabz\u00fcge und Steuervorauszahlungen f\u00fcr das Jahr auf einen der folgenden Betr\u00e4ge belaufen:<\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">100 % Ihrer Steuer des Vorjahres (110 %, wenn Ihr AGI &gt; 150.000 USD betr\u00e4gt) oder<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">90 % Ihrer Steuer f\u00fcr das laufende Jahr<\/li><\/ul><div> <\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Ein hoher Kapitalgewinn zur Jahresmitte kann diese Betr\u00e4ge bei weitem \u00fcbersteigen und eine Strafzahlung ausl\u00f6sen. Abhilfe schaffen entweder eine Vorauszahlung im Quartal des Verkaufs oder eine erh\u00f6hte Quellensteuerabf\u00fchrung aus einer anderen Einkommensquelle. F\u00fcr die meisten in Miami ans\u00e4ssigen Verk\u00e4ufer, die eine Eigentumswohnung im Wert von 800.000 bis 1,5 Millionen US-Dollar verkaufen, bedeutet dies, im Quartal nach dem Vertragsabschluss einen Scheck an die US-Steuerbeh\u00f6rde (IRS) auszustellen.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">In Ihrem Heimatbundesstaat gelten in der Regel entsprechende Vorschriften. Kalifornien, New York und New Jersey verh\u00e4ngen allesamt Strafen f\u00fcr vers\u00e4umte Vorauszahlungen, wenn die staatlichen Fristen nicht eingehalten werden.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Dies ist der am h\u00e4ufigsten \u00fcbersehene Punkt bei der Steuerplanung, den ich bei Gesch\u00e4ften mit Verk\u00e4ufern aus anderen Bundesstaaten beobachte. Verk\u00e4ufer konzentrieren sich auf die \u00dcberweisung zum Vertragsabschluss und vergessen, dass innerhalb von 90 Tagen ein weiterer Scheck an den IRS f\u00e4llig ist. Stimmen Sie sich vor dem Vertragsabschluss mit Ihrem Steuerberater ab.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5144984b e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"5144984b\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-306870e4 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"306870e4\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">8. Beispiel: Ein Einwohner von New York verkauft eine Eigentumswohnung in Brickell im Wert von 1,2 Mio. US-Dollar<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1b3668ff elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1b3668ff\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Als in New York steuerlich ans\u00e4ssiger US-B\u00fcrger erwarb er im Jahr 2014 eine Eigentumswohnung in Brickell f\u00fcr 600.000 US-Dollar als Ferienwohnung, die er nie vermietet hat. Im Mai 2027 verkauft er diese f\u00fcr 1.200.000 US-Dollar.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Sachverhalt:<\/strong><\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Kaufpreis: 600.000 US-Dollar<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Dokumentierte bauliche Verbesserungen (K\u00fcche, zwei Austauschma\u00dfnahmen an der Heizungs-, L\u00fcftungs- und Klimaanlage): 45.000 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Verkaufskosten (Provision, Grundbuchgeb\u00fchren, Stempelgeb\u00fchren): 80.000 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Verkaufspreis: 1.200.000 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Keine Abschreibung (nie vermietet)<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">\u00a7 121 findet keine Anwendung (niemals als Hauptwohnsitz genutzt)<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Der Steuerpflichtige ist verheiratet, gemeinsames AGI 850.000 USD \u2013 \u00fcber dem NIIT-Schwellenwert und im 20-Prozent-LTCG-Steuersatz<\/li><\/ul><div> <\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Berechnung auf Bundesebene:<\/strong><\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Angepasste Bemessungsgrundlage: 600.000 USD + 45.000 = 645.000 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Ver\u00e4u\u00dferungsgewinn: 1.200.000 USD \u2013 80.000 \u2013 645.000 = 475.000 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Bundes-Kapitalertragsteuer (LTCG) bei 20 %: 95.000 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">NIIT in H\u00f6he von 3,8 %: 18.050 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Gesamtsteuerbetrag auf Bundesebene: 113.050 USD<\/strong><\/li><\/ul><div><b> <\/b><\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Berechnung f\u00fcr den Bundesstaat New York:<\/strong><\/p><ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">New York besteuert den gesamten Kapitalgewinn zu den regul\u00e4ren Einkommenssteuers\u00e4tzen<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Beim h\u00f6chsten Steuersatz des Bundesstaates New York von 10,9 %: 51.775 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\">Sind Sie in NYC ans\u00e4ssig? Addieren Sie 3,876 % = 18.411 USD<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Gesamtsumme f\u00fcr den Bundesstaat New York (unter der Annahme, dass Sie in NYC ans\u00e4ssig sind): 70.186 USD<\/strong><\/li><\/ul><div><b> <\/b><\/div><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\"><strong>Bundes- und Landes Steuern zusammen: 183.236 US-Dollar auf einen Gewinn von 475.000 US-Dollar.<\/strong><\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Das entspricht 38,6 % des Gewinns, der an die Steuerbeh\u00f6rden abflie\u00dft. Nettobetrag f\u00fcr den Verk\u00e4ufer nach Steuern: 291.764 USD zus\u00e4tzlich zu den urspr\u00fcnglichen 600.000 USD als Steuerbemessungsgrundlage, was bei einer \u00dcberweisung auf das Bankkonto einen Betrag von etwa 1.016.950 USD der insgesamt 1,2 Mio. USD ergibt.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">H\u00e4tte derselbe Eigent\u00fcmer die Immobilie in den drei Jahren 2018\u20132020 vermietet (nehmen wir an, es wurden Abschreibungen in H\u00f6he von 50.000 USD geltend gemacht oder waren zul\u00e4ssig), k\u00e4men 12.500 USD an Bundes-R\u00fcckforderungssteuer sowie etwa 6.800 USD an zus\u00e4tzlichen Steuern des Staates New York hinzu. Zusammen ergibt dies rund 202.500 US-Dollar.<\/p><p class=\"font-claude-response-body break-words whitespace-normal leading-[1.7]\">Anderer Bundesstaat, anderes Ergebnis. Bei demselben Verkauf durch einen Einwohner von Houston (keine texanische Einkommensteuer): Es gilt nur der Bundesanteil in H\u00f6he von 113.050 US-Dollar. Die Differenz bei der staatlichen Steuer zwischen New York City und Houston bei dieser einzelnen Transaktion betr\u00e4gt etwa 7 US-Dollar<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-749265a8 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"749265a8\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5ea9ecdf elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"5ea9ecdf\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">9. H\u00e4ufige Fehler<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-20c04903 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"20c04903\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<ol class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-decimal flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Die Annahme, dass \u201ein Florida keine Steuern anfallen\u201c, bedeutet, dass keine staatliche Steuer erhoben wird.<\/strong> Florida erhebt keine Steuer auf seine Einwohner. Ihr Heimatstaat besteuert den Gewinn ohnehin.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Angenommen, die Eigentumswohnung erf\u00fcllt die Voraussetzungen f\u00fcr die Steuerbefreiung gem\u00e4\u00df Section 121.<\/strong> Kaum ein Eigent\u00fcmer, der nicht vor Ort wohnt, erf\u00fcllt die Nutzungsvoraussetzung von 2 von 5 Jahren. Lassen Sie sich von einem Wirtschaftspr\u00fcfer beraten, bevor Sie sich darauf verlassen.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Die Nichtber\u00fccksichtigung der Abschreibungsr\u00fcckforderung f\u00fcr eine Einheit, die Sie einst vermietet haben.<\/strong> Die US-Steuerbeh\u00f6rde (IRS) fordert bereits vorgenommene <em>oder zul\u00e4ssige<\/em>Abschreibungen zur\u00fcck \u2013 das bedeutet, dass Sie die R\u00fcckforderungssteuer auch dann schulden, wenn Sie diese nie geltend gemacht haben.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Das Vergessen von Steuervorauszahlungen.<\/strong> Eine Steuerrechnung in<strong>H\u00f6he<\/strong> von \u00fcber 100.000 USD, die 90 Tage nach dem Vertragsabschluss f\u00e4llig wird, \u00fcberrascht Verk\u00e4ufer, die lediglich mit der \u00dcberweisung zum Vertragsabschluss gerechnet haben.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Die Anschaffungskosten und Modernisierungsma\u00dfnahmen nicht nachverfolgen.<\/strong> Verk\u00e4ufer, die Modernisierungsma\u00dfnahmen im Wert von 50.000 bis 100.000 US-Dollar nicht nachweisen k\u00f6nnen, verlieren diesen Betrag aufgrund des h\u00f6heren Kapitalertragsteuersatzes. Suchen Sie alte Rechnungen von Handwerkern heraus, bevor Sie die Immobilie zum Verkauf anbieten.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Umzug aus einem Bundesstaat mit hoher Steuerbelastung unmittelbar vor dem Vertragsabschluss.<\/strong> Die Vorschriften zur Wohnsitzzuordnung in Kalifornien, New York und New Jersey k\u00f6nnen dazu f\u00fchren, dass der Gewinn wieder in deren Steuerbemessungsgrundlage einflie\u00dft. Wenden Sie sich an einen Spezialisten f\u00fcr Bundesstaatssteuern, falls Sie sich gerade mitten im Umzug befinden.<\/li><\/ol>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-26173780 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"26173780\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4e36643b elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"4e36643b\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Der Ablauf f\u00fcr Verk\u00e4ufer aus anderen Bundesl\u00e4ndern, r\u00fcckw\u00e4rts gerechnet vom Vertragsabschluss<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-21d34d5c elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"21d34d5c\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<ul><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>6\u201312 Monate vor Vertragsabschluss:<\/strong> Beschaffen Sie die Unterlagen zur Anschaffungskostenbasis \u2013 die urspr\u00fcngliche Abschlussabrechnung sowie alle Rechnungen f\u00fcr Modernisierungsma\u00dfnahmen. \u00dcberpr\u00fcfen Sie die Abschreibungshistorie, falls die Einheit jemals vermietet wurde. Beauftragen Sie einen Wirtschaftspr\u00fcfer, der Erfahrung mit Immobilienverk\u00e4ufen in mehreren Bundesstaaten hat.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>3\u20134 Monate vor Vertragsabschluss:<\/strong> Erstellen Sie eine Modellberechnung f\u00fcr Bundes-, Landes-, NIIT- und R\u00fcckforderungssteuern auf Basis des erwarteten Verkaufspreises. Stellen Sie fest, ob im Quartal des Verkaufs gesch\u00e4tzte Steuerzahlungen erforderlich sein werden.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses:<\/strong> Nehmen Sie das Formular 1099-S vom Abwicklungsbeauftragten entgegen. Vergewissern Sie sich, dass der angegebene Bruttoverkaufspreis mit Ihren Unterlagen \u00fcbereinstimmt. Bewahren Sie die Abschlussabrechnung auf.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Quartal des Vertragsabschlusses:<\/strong> Leisten Sie die gesch\u00e4tzten Steuerzahlungen auf Bundes- und Landesebene, um Strafen wegen Unterzahlung zu vermeiden.<\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><strong>Im Jahr nach dem Vertragsabschluss:<\/strong> Reichen Sie die Bundessteuererkl\u00e4rung ein, in der Sie den Verkauf in Anhang D und Formular 8949 angeben. Reichen Sie die Steuererkl\u00e4rung Ihres Heimatbundesstaates ein, in der Sie denselben Gewinn zu den staatlichen Steuers\u00e4tzen angeben.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-52763b5f e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"52763b5f\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5135d9af elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"5135d9af\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Wie sich dies in Toms \u201eNet + Risk Review\u201c einf\u00fcgt<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5859b52a elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"5859b52a\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Die kostenlose 30-min\u00fctige <strong>\u201eNet + Risk Review\u201c<\/strong>, die ich f\u00fcr Verk\u00e4ufer mit Wohnsitz im Ausland durchf\u00fchre, behandelt die immobilienrechtlichen Abl\u00e4ufe auf US-amerikanischer Seite \u2013 Preisgestaltung, Verkaufskosten, Status der Meilensteine, Risiko durch Sonderumlagen sowie die Abwicklung eines Verkaufs, ohne pers\u00f6nlich vor Ort sein zu m\u00fcssen. Ich bin ein Immobilienmakler in Florida, kein Wirtschaftspr\u00fcfer, und die \u00dcberpr\u00fcfung stellt keine Steuerberatung dar. Was es ist: eine in die richtige Richtung weisende Prognose des Nettoerl\u00f6ses bei Vertragsabschluss, damit Sie entscheiden k\u00f6nnen, ob der Verkauf zum aktuellen Preis sinnvoll ist, sowie eine Empfehlung an einen Wirtschaftspr\u00fcfer, der sich mit Immobilienverk\u00e4ufen in mehreren Bundesstaaten befasst und die Bundesvorschriften zu langfristigen Kapitalertr\u00e4gen (LTCG), dem NIIT, der Abschreibungsr\u00fcckforderung sowie die Berechnungen im Heimatstaat ber\u00fccksichtigt.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3b03f0b5 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"3b03f0b5\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4856c6b0 e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"4856c6b0\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4eae60d1 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"4eae60d1\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<blockquote><p><strong>Haftungsausschluss:<\/strong> Der vorliegende Artikel stellt in keiner Weise eine steuerliche oder rechtliche Beratung dar. Die Steuergesetze auf Bundes- und Landesebene \u00e4ndern sich, die Steuerklassen werden j\u00e4hrlich indexiert, und die individuellen Sachverhalte unterscheiden sich voneinander. Wer US-Immobilien verkauft und seinen Wohnsitz in einem anderen Bundesstaat hat, muss einen Wirtschaftspr\u00fcfer (CPA) beauftragen, der sich mit Angelegenheiten in mehreren Bundesstaaten sowie mit Kapitalertr\u00e4gen auskennt. Ich werde Sie an einen solchen Fachmann weiterverweisen, sobald die Situation dies erfordert.<\/p><\/blockquote>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-cf56733 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"cf56733\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1724897 e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"1724897\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1efebb27 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"1efebb27\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">H\u00e4ufig gestellte Fragen zu diesem Thema<br><\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a2f767f elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"a2f767f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<ul><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/thomasdruckrealtor.com\/faq\/milestone-inspection-out-of-state-seller\/\">Meilenstein-Pr\u00fcfung: Welche Auswirkungen hat sie auf den Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami durch einen Verk\u00e4ufer aus einem anderen Bundesstaat?<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/thomasdruckrealtor.com\/faq\/special-assessments-out-of-state-seller\/\">Sonderumlagen beim Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami: Die Perspektive eines Verk\u00e4ufers aus einem anderen Bundesstaat<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/thomasdruckrealtor.com\/faq\/firpta-non-us-condo-sellers-miami\/\">FIRPTA erkl\u00e4rt f\u00fcr nicht in den USA ans\u00e4ssige Verk\u00e4ufer von Eigentumswohnungen in Miami<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/thomasdruckrealtor.com\/faq\/ron-absentee-florida-sellers\/\">Fernbeglaubigung per Online-Notar f\u00fcr nicht vor Ort anwesende Verk\u00e4ufer in Florida<\/a><\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3ecdb3a4 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"3ecdb3a4\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;gradient&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1f01c3ea elementor-widget__width-initial elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"1f01c3ea\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">M\u00f6chten Sie vor der Ver\u00f6ffentlichung einen realistischen Nettobetrag erhalten?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-49d0675 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"49d0675\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Eine kostenlose 30-min\u00fctige \u201eNet + Risk Review\u201c behandelt die immobilienrechtlichen Rahmenbedingungen in den USA f\u00fcr Eigent\u00fcmer, die au\u00dferhalb des Bundesstaates ans\u00e4ssig sind \u2013 Preisgestaltung, Verkaufskosten, Status der Meilensteine, Risiko durch Sonderumlagen sowie den Verkauf, ohne pers\u00f6nlich vor Ort sein zu m\u00fcssen. Ich bin ein Immobilienmakler in Florida, kein Wirtschaftspr\u00fcfer (CPA). Fragen zu den Bundessteuern auf langfristige Kapitalertr\u00e4ge (LTCG), dem NIIT, der R\u00fcckforderung sowie zu den Steuern Ihres Heimatstaates werden an einen in mehreren Bundesstaaten zugelassenen Wirtschaftspr\u00fcfer weitergeleitet, an den ich Sie verweisen kann.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7f95b2aa elementor-widget__width-initial elementor-button-align-stretch elementor-widget elementor-widget-form\" data-id=\"7f95b2aa\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-settings=\"{&quot;step_next_label&quot;:&quot;N\\u00e4chster&quot;,&quot;step_previous_label&quot;:&quot;Zur\\u00fcck&quot;,&quot;button_width&quot;:&quot;100&quot;,&quot;step_type&quot;:&quot;number_text&quot;,&quot;step_icon_shape&quot;:&quot;circle&quot;}\" data-widget_type=\"form.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t<form class=\"elementor-form\" method=\"post\" name=\"H\u00e4ufig gestellte Fragen Kontakt\" aria-label=\"H\u00e4ufig gestellte Fragen Kontakt\">\n\t\t\t<input type=\"hidden\" name=\"post_id\" value=\"32368\"\/>\n\t\t\t<input type=\"hidden\" name=\"form_id\" value=\"7f95b2aa\"\/>\n\t\t\t<input type=\"hidden\" name=\"referer_title\" value=\"Kapitalgewinne aus dem Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami (au\u00dferhalb des Bundesstaates) | Thomas Druck PA\" \/>\n\n\t\t\t\t\t\t\t<input type=\"hidden\" name=\"queried_id\" value=\"32368\"\/>\n\t\t\t\n\t\t\t<div class=\"elementor-form-fields-wrapper elementor-labels-above\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-text elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-name elementor-col-50 elementor-field-required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<label for=\"form-field-name\" class=\"elementor-field-label\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tIhr Name\t\t\t\t\t\t\t<\/label>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"text\" name=\"form_fields[name]\" id=\"form-field-name\" class=\"elementor-field elementor-size-sm  elementor-field-textual\" placeholder=\"Ihr vollst\u00e4ndiger Name\" required=\"required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-email elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-email elementor-col-50 elementor-field-required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<label for=\"form-field-email\" class=\"elementor-field-label\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tE-Mail\t\t\t\t\t\t\t<\/label>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"email\" name=\"form_fields[email]\" id=\"form-field-email\" class=\"elementor-field elementor-size-sm  elementor-field-textual\" placeholder=\"you@example.com\" required=\"required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-text elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-building elementor-col-100\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<label for=\"form-field-building\" class=\"elementor-field-label\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tGeb\u00e4ude oder Adresse\t\t\t\t\t\t\t<\/label>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"text\" name=\"form_fields[building]\" id=\"form-field-building\" class=\"elementor-field elementor-size-sm  elementor-field-textual\" placeholder=\"z. 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Echo Brickell oder 1451 Brickell Ave\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-text\">\n\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"text\" name=\"form_fields[field_77410bc]\" id=\"form-field-field_77410bc\" class=\"elementor-field elementor-size-sm \" style=\"display:none !important;\">\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-acceptance elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-field_beeb2e1 elementor-col-100\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-subgroup\">\n\t\t\t<span class=\"elementor-field-option\">\n\t\t\t\t<input type=\"checkbox\" name=\"form_fields[field_beeb2e1]\" id=\"form-field-field_beeb2e1\" class=\"elementor-field elementor-size-sm  elementor-acceptance-field\">\n\t\t\t\t<label for=\"form-field-field_beeb2e1\">Ich bin damit einverstanden, dass Thomas Druck PA mich bez\u00fcglich dieser Anfrage kontaktieren und meine Daten gem\u00e4\u00df der <a href=\"\/privacy-policy\/\">Datenschutzerkl\u00e4rung<\/a> speichern darf. Ich kann meine Einwilligung jederzeit widerrufen.<\/label>\t\t\t<\/span>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-hidden elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-source elementor-col-100\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"hidden\" name=\"form_fields[source]\" id=\"form-field-source\" class=\"elementor-field elementor-size-sm  elementor-field-textual\" value=\"faq-firpta\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-group elementor-column elementor-field-type-submit elementor-col-100 e-form__buttons\">\n\t\t\t\t\t<button class=\"elementor-button elementor-size-sm\" type=\"submit\">\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-content-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-text\">MEINE KOSTENLOSE NET + RISIKO-PR\u00dcFUNG ANFORDERN<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/button>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/div>\n\t\t<input type='hidden' name='lang' value='de' \/><\/form>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-100175b e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"100175b\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-91e20bd elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"91e20bd\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Quellen und weiterf\u00fchrende Literatur<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-8b14c1e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"8b14c1e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<ul class=\"[li_&amp;]:mb-0 [li_&amp;]:mt-1 [li_&amp;]:gap-1 [&amp;:not(:last-child)_ul]:pb-1 [&amp;:not(:last-child)_ol]:pb-1 list-disc flex flex-col gap-1 pl-8 mb-3\"><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/www.irs.gov\/taxtopics\/tc409\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">IRS-Thema 409 \u2013 Kapitalgewinne und -verluste<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/www.irs.gov\/publications\/p523\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">IRS-Ver\u00f6ffentlichung 523 \u2013 Verkauf Ihrer Immobilie (Bestimmungen gem\u00e4\u00df Abschnitt 121)<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/www.irs.gov\/publications\/p544\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">IRS-Ver\u00f6ffentlichung 544 \u2013 Verkauf und sonstige Ver\u00e4u\u00dferung von Verm\u00f6genswerten (R\u00fcckforderung von Abschreibungen)<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/www.irs.gov\/forms-pubs\/about-form-8949\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">IRS-Formular 8949 \u2013 Verkauf und sonstige Ver\u00e4u\u00dferung von Kapitalverm\u00f6gen<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/www.irs.gov\/forms-pubs\/about-form-1099-s\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">IRS-Formular 1099-S \u2013 Erl\u00f6se aus Immobilientransaktionen<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/net-investment-income-tax\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">H\u00e4ufig gestellte Fragen zur IRS-Netto-Kapitalertragsteuer (NIIT)<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/www.tax.ny.gov\/pit\/file\/nonresident_part_year_residents.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Finanzministerium des Staates New York \u2013 Nichtans\u00e4ssige und Personen mit teilweiser Aufenthaltsdauer<\/a><\/li><li class=\"font-claude-response-body whitespace-normal break-words pl-2\"><a class=\"underline underline underline-offset-2 decoration-1 decoration-current\/40 hover:decoration-current focus:decoration-current\" href=\"https:\/\/www.ftb.ca.gov\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Kalifornisches Franchise Tax Board \u2013 Kapitalgewinne<\/a><\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>H\u00e4ufig gestellte Fragen \u00b7 Verk\u00e4ufer von Eigentumswohnungen mit Wohnsitz au\u00dferhalb des Bundesstaates Kapitalgewinne beim Verkauf einer Eigentumswohnung in Miami, wenn Sie in einem anderen Bundesstaat wohnen Wenn Sie US-Staatsb\u00fcrger oder in den USA ans\u00e4ssig sind und au\u00dferhalb von Florida leben \u2013 sei es in New York, Kalifornien, New 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